El Low Income Tax Offset (LITO) es una reducción fiscal del gobierno australiano diseñada para aliviar la carga impositiva de los trabajadores con ingresos más bajos. Para el año fiscal 2024-2025, el LITO máximo es de $700 AUD y está disponible para trabajadores con ingresos anuales inferiores a $37.500 AUD.
Lo más importante para los titulares de working holiday visa: aunque tributan al 15% desde el primer dólar, siguen siendo elegibles para el LITO. Este es uno de los beneficios más significativos que la mayoría de gestores de tax return desconoce o no aplica correctamente.
¿Sabías que?
El LITO puede reducir tu factura fiscal en hasta $700 AUD. Si tu gestor no lo aplicó en tu declaración anterior, podemos enmendarla y reclamarte ese dinero.
Tabla de elegibilidad LITO 2024-2025
| Ingresos anuales | LITO disponible |
|---|---|
| Hasta $37.500 AUD | $700 AUD (máximo) |
| $37.501 - $45.000 AUD | Entre $700 y $0 (reducción gradual) |
| Más de $45.000 AUD | $0 |
La mayoría de trabajadores WHV ganan entre $25.000 y $40.000 durante su estancia. Si estás en ese rango, tienes derecho al LITO completo o parcial.
Si trabajaste solo algunos meses, tus ingresos anualizados suelen ser inferiores a $37.500, lo que te da derecho al LITO completo de $700.
El cálculo del LITO se hace sobre los ingresos netos anuales, no por empleador. Nosotros optimizamos la declaración para maximizar el beneficio.
❌ Tu empleador no lo aplica en nómina
Los empleadores retienen impuestos sin considerar el LITO. Es responsabilidad del trabajador reclamarlo en la declaración anual.
❌ Tu gestor no conoce la legislación WHV
Muchos gestores de tax return generales desconocen que los titulares de WHV son elegibles para el LITO desde 2016. Este es precisamente el diferencial de TuTax.
❌ No presentas declaración
Sin declaración no hay LITO. El ATO no lo aplica automáticamente — hay que reclamarlo explícitamente en el tax return.
❌ Declaración incorrecta
Si tu declaración anterior no incluyó el LITO, podemos enmendarla. El ATO acepta enmiendas de hasta 4 años atrás.
El LITO no es el único beneficio fiscal disponible para los titulares de WHV. Cuando se combina con otros beneficios, la diferencia entre una declaración estándar y una declaración optimizada puede superar los $3.000 AUD.
| Beneficio | Importe máximo | ¿Lo aplica la competencia? |
|---|---|---|
| LITO | $700 AUD | Raramente |
| Exención Medicare | ~$1.000 AUD | A veces |
| Overtax múltiples trabajos | Variable | Raramente |
| Deducciones laborales | Variable | Raramente |
| Farm work / regional | Variable | Casi nunca |
| TOTAL TuTax | $2.500–$5.200 AUD | Siempre |
Verificamos tu elegibilidad
En la consulta gratuita calculamos exactamente cuánto LITO te corresponde según tus ingresos del año fiscal.
Lo incluimos en tu declaración
Presentamos tu tax return incluyendo el LITO y todos los demás beneficios fiscales a los que tienes derecho.
Si tu declaración anterior no lo incluyó
Presentamos una enmienda (amendment) al ATO para reclamar el LITO de años anteriores.
En ambos casos
El dinero llega directamente a tu cuenta en 7-14 días.
Sí. Desde la reforma fiscal de 2016, los titulares de WHV (visa 417 y 462) son elegibles para el Low Income Tax Offset. Es uno de los beneficios más importantes y menos conocidos para los trabajadores WHV.
Revisa tu Notice of Assessment del ATO. Si en la sección de offsets no aparece el LITO, tu gestor no lo reclamó. Podemos enmendarla.
Sí. El ATO acepta enmiendas de hasta 4 ejercicios fiscales anteriores. Si no reclamaste el LITO en 2022, 2023 o 2024, aún puedes recuperar ese dinero.
No. El LITO hay que reclamarlo explícitamente en la declaración anual. No se aplica en nómina ni de forma automática por el ATO.
Con ingresos de $30.000 AUD tienes derecho al LITO máximo de $700 AUD. Esto se suma al resto de beneficios fiscales WHV que podemos reclamar en tu declaración.